Actualizado: 9 marzo, 2021
¿Qué es el SII?
El Suministro Inmediato de la Información (SII), es el nuevo modelo desarrollado por la Agencia Tributaria para la llevanza electrónica de los libros registro del IVA. Este sistema, obliga a la emisión y declaración electrónica, del detalle de las facturas emitidas y recibidas en un plazo máximo de 4 días naturales. En el caso en que la emisión de las facturas sea realizada por un tercero; el plazo es de 8 días naturales.
¿Quiénes están obligados?
El nuevo SII es aplicable con carácter obligatorio a los sujetos pasivos que actualmente tienen obligación de autoliquidar el IVA mensualmente, entre los que se identifican:
– Grandes empresas con facturación anual superior a 6.010.121,04€.
– Grupos societarios a efectos de IVA.
– Las empresas inscritas en el Registro de Devolución Mensual (REDEME).
– Los contribuyentes que decidan sumarse de forma voluntaria.
¿Qué ventajas supone el SII para las empresas?
– Ampliación en 10 días del plazo de presentación del modelo 303.
– Se reducen las obligaciones formales. No será necesario presentar los modelos 340, 347 ni 390.
– Comprobación más ágil por parte de la Agencia Tributaria, que podrá anticipar la devolución del impuesto.
¿Cuáles son los libros a enviar a la AEAT?
Los sujetos pasivos acogidos al SII están obligados a llevar a través de la Sede electrónica de la AEAT, mediante el suministro electrónico de los registros de facturación, los siguientes Libros Registro:
o Libro registro de Facturas Expedidas.
o Libro registro de Facturas Recibidas.
o Libro registro de Bienes de Inversión. Este libro sólo lo llevarán aquellos sujetos pasivos que estén sometidos a la regla de prorrata y es de carácter anual.
o Libro registro de Determinadas Operaciones Intracomunitarias. En este libro se registran exclusivamente las operaciones a las que hace referencia el artículo 66 del RIVA.
o Suministro de otras operaciones de trascendencia tributaria con carácter anual. Este bloque se informará con carácter anual dentro del plazo de presentación correspondiente al último periodo de liquidación del año natural e incluirá los importes superiores a 6.000 euros recibidos en metálico de la misma persona o entidad por las operaciones realizadas durante el año natural.
¿Cómo consultar las facturas presentadas a través del SII en la Web de la AEAT?
¿Qué normativa regula el SII?
El 16-05-2017 se publica la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT. El 16-05-2017 se publica la Orden HFP/417/2017, de 12 de mayo, por la que se regulan las especificaciones normativas y técnicas que desarrollan la llevanza de los Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT. En el siguiente enlace dispone de un documento PDF elaborado por la AEAT, donde aclaran diversos aspectos sobre el SII:
Es muy importante que ante cualquier duda referente al SII consulte este documento de preguntas frecuentes.
¿Cómo implementar y automatizar el SII en mi empresa?
A través del módulo SII de nuestro programa de contabilidad MsConta puede automatizar e implementar rápidamente el SII en su empresa.
Existen dos versiones del SII:
Módulo “Avanzado” de SII.
El módulo Avanzado automatiza la gestión de envío de los diferentes documentos al SII y la gestión de las respuestas por parte de la AEAT. Las características son:
i. Creación de ficheros XML con los datos requeridos por la AEAT y envío automático de los documentos a la AEAT.
ii. Gestión de las respuestas, sobre los documentos enviados, por parte de la AEAT.
iii. Identificación de los códigos de error de la AEAT.
iv. Consulta de las facturas enviadas en el Historial.
v. Sistema de avisos sobre:
- Los documentos pendientes de enviar.
- Documentos que caducan en menos de X días.
- Documentos próximos a caducar.
- Documentos que están bloqueados, por encontrarse fuera de fecha.
Módulo “Básico”. (Es necesario tener contratado MsModelos).
Módulo estándar que cumple con la normativa de la AEAT, para la presentación de las facturas al SII. Las características son:
i. Creación de ficheros XML con los datos requeridos por la AEAT.
ii. Conexión directa a la Web de la AEAT para la localización y envío del fichero XML.
