Como sabemos Canarias, Ceuta y Melilla, forman parte de la U.E., pero están fuera del ámbito de aplicación del impuesto de Iva y en su lugar han establecido tributos propios.
Para realizar facturas desde la península a Canarias, Ceuta y Melilla, tenemos que diferenciar dos supuestos:
- Si se introducen productos o bienes, que de esta forma se considera exportación, por lo tanto queda exento de IVA.
- Si se realiza prestación de servicios, que se emite también una factura pero exenta de IVA.
En ambos casos la configuración que realizaremos en el cliente de MsGest es el siguiente.
En la pestaña de Facturación, marcaremos al cliente como exento de IVA
Ahora en la pestaña de contabilidad, marcaremos al cliente como No Comunitario, indicando el programa que procederá a cambiar la Cuenta Contrapartida, realizando el cambio a la 7004000000 dedicada a exportaciones.
De esta forma al realizar cualquier factura, no aplicará IVA alguno
, quedándose el asiento al sincronizar con contabilidad de la siguiente forma.
