Novedad Depósitos de Cuentas 2017: Declaración de identificación del Titular Real

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La gran novedad en la presentación de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2017 (Depósitos de Cuentas) es un nuevo formulario llamado “Declaración de identificación del Titular Real” (TR). Os mostramos cómo se compone.

La Declaración de Identificación del Titular Real (TR)

Como novedad de los Depósitos de Cuentas 2017 nos encontramos con la Declaración del TR. Se trata de una nueva página en la que debemos indicar los datos identificativos de aquellas personas físicas con un porcentaje de participación, directa o indirecta, igual o superior al 25 por ciento del capital social de la empresa.

Para aclarar quién debe presentar esta nueva hoja y desde cuando es obligatoria, en el siguiente enlace dispone de un documento del registro mercantil al respecto: Documento hoja TR Registro Mercantil

En nuestro programa para declaraciones fiscales MsModelos, dentro del depósito y en la parte superior izquierda, dispone de esta nueva hoja “TR”:

La hoja se divide en 3 apartados, donde el programa de inicio, va a realizar la lectura de los titulares desde el mantenimiento de socios y teniendo en cuenta lo siguiente:

I. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%.

El programa realiza la lectura de aquellos socios (personas físicas) que tengan un porcentaje igual o superior al 25% de la sociedad. Éstos se muestran en la columna de participación directa.

Columna participación indirecta: Cuando una sociedad tenga socios con personalidad jurídica y éstos estén dados de alta como empresa en el programa, se realiza la lectura de los socios de esta última con porcentaje igual o superior al 25.

II. Titular real persona física asimilada.

El programa SOLO leerá este apartado cuando no haya socios con porcentaje igual o superior al 25%. Si se da este caso, se mostrarán en este apartado aquellos socios que tengan marcada la casilla “Pertenece a la administración” y que en el campo “Cargo” tengan seleccionado “Administrador”.

III. Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de control.

Cuando en el punto I haya socios con porcentaje de participación indirecta, en este apartado se leerán también, mostrando la empresa a la que pertenecen, y estableciendo la correspondiente cadena de control (nivel).

A continuación, se explica de donde son leídos los diferentes campos de estos apartados: de los apartados I y II, son leídos de la ficha del sujeto:

i. Apartados I y II son leídos de la ficha del sujeto:
  •  “Fecha de nacimiento”. Lectura desde la pestaña “Otros datos” y dentro de esta pestaña “Personales”.
  • “Nacionalidad”. Igual que el anterior, desde la pestaña “Otros datos” y “Personales”.
  • “País de residencia”. Lectura desde la pestaña “Otros datos”, pestaña “Dirección de residencia”, y campo “País”. Si este no estuviera cumplimentado se leería desde la pestaña “Datos postales”, campo “País”.
ii. Apartado III.
  • DNI. Lectura del DNI del socio persona física.
  • Nivel. El programa establece el nivel de cada socio en función a su porcentaje.
  • Denominación Social y NIF. Nombre y NIF del socio con personalidad jurídica.
  • Nacionalidad. Lectura del código país del socio con personalidad jurídica.
  • Domicilio social. Domicilio de la empresa que figure como socio en la empresa principal.
  • Datos registrales. Tomo, Folio y Hoja de la empresa que figure como socio en la empresa principal.

En la parte superior dispone de dos botones que puede usar para lo siguiente:

  • Acceso a socios. Para acceder al mantenimiento de socios y así poder realizar altas, modificaciones, etc.
  • Actualizar socios. Este botón actualiza la hoja TR en función a las fichas de los socios, borrando lo que haya en ese momento.

Ante cualquier consulta, no dude en contactar con nuestro Soporte Microdata.

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