Qué es el Modelo 111
El Modelo 111 es un formulario tributario utilizado en España para declarar las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y del Impuesto sobre Sociedades (IS). En otras palabras, es un documento que las empresas y otras entidades utilizan para informar a la Agencia Tributaria sobre las retenciones que han practicado a trabajadores, proveedores y otros beneficiarios de pagos, así como los ingresos a cuenta realizados durante un período fiscal determinado.
Quién lo presenta
El Modelo 111 debe ser presentado por personas físicas o jurídicas que estén obligadas a practicar retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y del Impuesto sobre Sociedades (IS) en España. En otras palabras, deben presentar el Modelo 111 las empresas, profesionales y otras entidades que hayan efectuado pagos sujetos a retención durante un período fiscal determinado.
Cuándo se presenta el modelo 111
- Primer Trimestre (enero, febrero y marzo): El Modelo 111 correspondiente al primer trimestre del año debe presentarse antes del 20 de abril.
- Segundo Trimestre (abril, mayo y junio): El Modelo 111 correspondiente al segundo trimestre debe presentarse antes del 20 de julio.
- Tercer Trimestre (julio, agosto y septiembre): El Modelo 111 correspondiente al tercer trimestre debe presentarse antes del 20 de octubre.
- Cuarto Trimestre (octubre, noviembre y diciembre): El Modelo 111 correspondiente al cuarto trimestre debe presentarse antes del 20 de enero del año siguiente.
Es importante tener en cuenta estas fechas límite para evitar posibles sanciones y asegurarse de cumplir con las obligaciones fiscales.
Cómo presentarlo
La presentación del Modelo 111 se realiza de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria en España.
Las empresas y personas responsables de presentar este formulario deben contar con la asesoría de un profesional o gestor fiscal para garantizar que se cumplan todas las normativas fiscales y que la información proporcionada sea precisa y completa.
Cómo rellenar el modelo 111
Rellenar el Modelo 111 correctamente implica proporcionar información detallada y precisa sobre las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y del Impuesto sobre Sociedades (IS). A continuación, te proporcionaré una guía paso a paso sobre cómo rellenar el Modelo 111:
1. Identificación del Declarante:
- Indica el nombre o razón social, NIF (Número de Identificación Fiscal) o NIE (Número de Identificación de Extranjero) de la empresa o persona que presenta el formulario.
2. Período Fiscal:
- Especifica el trimestre al que corresponde la declaración (enero-marzo, abril-junio, julio-septiembre, octubre-diciembre) y el año fiscal correspondiente.
3. Datos de las Retenciones e Ingresos a Cuenta:
Detalla las retenciones e ingresos a cuenta efectuados durante el trimestre en las diferentes categorías, como salarios, honorarios, arrendamientos, premios, entre otros. Es importante separar y detallar cada tipo de pago.
Códigos de Epígrafes: Utiliza los códigos de epígrafes proporcionados en las instrucciones del Modelo 111 para especificar el tipo de retención o ingreso a cuenta que estás declarando.
Base Sujeta a Retención: Indica el importe total sobre el cual se aplicaron las retenciones.
Retenciones Practicadas: Detalla el importe total de las retenciones e ingresos a cuenta realizados en cada categoría.
4. Total de la Declaración:
- Calcula la suma total de las retenciones e ingresos a cuenta de todas las categorías y proporciona esta información en el apartado correspondiente del formulario.
5. Firma y Fecha:
- Una vez que hayas completado el formulario, asegúrate de firmarlo y poner la fecha de presentación.
6. Presentación Telemática:
- El Modelo 111 debe presentarse de forma telemática a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Utiliza el sistema informático proporcionado por la Agencia Tributaria para cargar la información correctamente y enviar el formulario.
Recuerda que es fundamental revisar y verificar la información antes de enviar el formulario para evitar errores.
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